工资与社保必须一致吗？单位可以按最低工资缴纳社保吗？

企业社保缴费是否必须与个人工资一致？这个问题主要针对社会保障税改革的问题。

因为我们都知道，从2019年1月1日起，社会保障由税务机关逐步征收，这意味着社会保障税收改革从2019年开始慢慢实施。

随着社保入税+金税四期的实力，只要工资与社保不一致，企业就存在问题。

01
工资与社会保障不一致。

税务风险分析。

理论上，工资和社会保障是一致的，但两者不一致并不一定意味着企业有问题。即使系统提示异常，也不意味着企业有问题。

例如，给朋友们一起分析这个问题。
总部在深圳，李思在深圳总部签订了劳动合同。由于李思是深圳的一个家庭，他要求在深圳支付费用。后来，他被总部派到上海公司工作。上海公司负责支付和承担工资、工资、代扣代缴个人所得税。承担社会保障费。

对于上海公司来说，只有工资代扣代缴个人所得税，没有社保，企业有很大的涉税风险吗？

有些人有这样的问题：在上海只缴纳个人所得税，不缴纳社会保障，上海税务局会认定公司有问题吗？

企业不由于税务局要求社会保障和工资必须一致，总分公司不得部署员工。当然不是，那么如何看待税收风险呢？

我们分为两种情况：

情况一:企业人力资源不变，企业如何面对税务稽查？
企业需要多方面确认。例如，企业分配协议，按协议支付工资，并有签名文件。

情况二:企业人员配置，企业如何面对税务稽查？
就像案例一样，李思在深圳总部缴纳社保，转到上海公司，只扣除个人所得税。这种情况怎么办？这部分社保可以作为其他应收/应付账款挂账，上海公司可以提供内部证据作为税前支付。

事实上，李思可以在总部缴纳社会保障和工资，并扣除个人所得税。因为上海承担社会保障。工资。上海公司需要向深圳总部支付费用。同时，深圳总部向上海分公司开具税前抵扣凭证。

因此，工资和社会保障的税收风险必须与企业管理有关。我们需要全面、彻底地了解税收相关业务，准确地了解税收相关政策，然后找到风险可控的解决方案。

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记住！这四个方面。
工资涉税稽查。

根据企业情况，检查人员可以从四个方面检查企业账户中的工资支出：
1.审查工资凭证。
检查企业人员名单、考勤表、工资明细账和工资条，检查发放的工资是否与银行发放的工资数据一致。

2.检查企业员工人数和工资标准。
检查员工数量，分析企业会计凭证和原始凭证，结合企业生产经营情况和生产规模，判断员工数量和形成标准是否合理。

3.审查账实差异。
审查分析企业应付职工工资科目是否与实际工资总额一致，检查各种津贴、补贴和奖金是否正常。

4.结合第三方信息系统分析企业数据。
利用金税三期制度和社保制度，检查工资表中人员是否与企业缴纳的社保人员一致，检查企业缴纳的个人所得税和收入。

03
个人和企业风险挂靠社保。
挂靠社保可以说是一件很常见的事情，但是你知道挂靠社保的个人和企业会面临哪些涉税风险吗？严重者入刑！

1.个人风险。
骗保情节严重的，入刑！
根据《广东省社会保险基金监督条例》的规定，用人单位应当按照规定办理社会保险登记，如实申报应缴纳的社会保险费，并按时足额缴纳社会保险费。

任何单位和个人不得通过虚构劳动关系、伪造证明材料等方式获得社会保险参保和缴费资格。

社会保险行政部门发现单位和个人涉嫌社会保险欺诈的，应当依法移送同级公安机关。

此外，根据《中华人民共和国刑法》第266条的解释，以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险金或者其他社会保障待遇的，属于刑法第266条规定的公私财产欺诈行为。

附属单位跑！
社会保障挂靠的单位跑路了怎么办？
试想一下，如果单位愿意给你社保，那么单位随时都会遇到涉税风险。
因此，需要提醒的是，如果你是附属社保，每个月检查一下你的社保是否按时缴纳。

涉嫌骗保。
根据《全国人大常委会关于刑法第二百六十六条的解释》，骗取养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险或者其他社会保障待遇的，属于刑法第二百六十六条规定的公私财产诈骗行为。

可能被列入失信人员名单。
根据《社会保险法》，用人单位在向职工缴纳社会保障前，必须与职工有正常的就业或劳动关系。如果没有劳动关系，实际上是以欺诈、伪造证明材料或其他手段非法参加社会保险。

2019年，人力资源和社会保障部发布了《社会保险领域严重失信人员名单管理暂行办法》，明确将以欺诈、伪造证明材料或者其他手段非法参加社会保险，办理社会保险业务20人以上或者利润2万元以上列为严重失信人员名单。

2.企业风险。
隐瞒事实。谎报的风险。
根据《社会保险费征收监督检查办法》第十五条第二款的规定，隐瞒事实、谎报、隐瞒、出具虚假证据或者隐瞒、毁灭证据的，劳动保障行政部门应当给予警告，并可以处以一万元以下的罚款。因虚假劳动关系被保险而建立的社会保障关系无效。
同时，如果造成社保基金损失，社保审计部门也会追回损失，也可以根据情况的严重程度对企业和企业负责人进行处理。构成犯罪的，可以追究刑事责任。

骗取工资和福利的风险。
企业向员工办理社会保障挂靠后，表示与这些人建立合法劳动关系，挂靠人员有权要求单位支付工资。当双方不再签订合同时，挂靠人也可以要求经济补偿等费用。
注：关联期间，关联方发生工伤事故的，企业应承担的金额远远超过关联方支付的金额。

提醒大家：附属社会保障对个人和企业都有很大的风险。从罚款到判刑！对于个人，为了保护自身权益，请选择合法的社会保障支付方式；对于企业来说，没有必要为附属费冒这个大风险。

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常见的社会保障问题。
目前如何缴纳社保入税？不按时缴纳会有什么后果？不缴纳社保会有什么后果？

1.企业不按时缴纳社保会有什么后果？
企业未按时足额缴纳社会保险费，违反《社会保险法》。企业以后补缴的，不仅要缴纳拖欠的社保本金，还要缴纳滞纳金。根据《社会保障法》，滞纳金自欠款之日起按日增加0.5‰。

2.企业不缴纳社保费和滞纳金会有什么后果？
根据《中华人民共和国社会保险法》第十一章第八十六条的规定：
用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，自欠款之日起按日增加滞纳金；逾期不缴纳的，由有关行政部门处以一倍以上三倍以下的罚款。

3.企业与员工达成协议，自愿放弃参加社会保险，可以吗？
根据《社会保险法》，所有用人单位和职工都应当依法参加社会保险。职工以承诺书的形式放弃参加社会保险是违反劳动保障法律法规的。用人单位和劳动者都不能通过协议和承诺避免参加保险。
这样的协议。承诺，没有任何法律约束力。

4.社保挂靠违法吗？
根据《社会保险法》，用人单位应当自就业之日起30日内向社会保障机构申请社会保障登记。未办理社会保障登记的，由社会保障机构核实应当缴纳的社会保险费。
某律师表示，虽然没有明确的法律禁止用人单位为非员工缴纳社保费用，但在挂靠过程中，企业会伪造工资表、员工名单等劳动关系材料，这是违法的。

5.养老保险缴纳15年后不需要缴纳吗？
退休并按月享受养老金待遇的必要条件之一是养老保险累计缴费15年。
根据《社会保险法》，如果养老金需要同时满足，累计支付15年。达到法定退休年龄。
因此，员工必须等到法定退休年龄才能申请养老金待遇。

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最后，附上会计分录计提工资、社保、公积金财务人员计提工资、社保和公积金最常问的问题，而且也是每个月必用的会计分录。不会可不行啊！下面，给大家准备计提相关分录展示出来，如下：

1）计提工资借：主营业务成本/生产成本-工资管理费用-工资销售费用-工资制造费用-工资贷：应付职工薪酬-工资

2）计提社保借：主营业务成本/生产成本-社保管理费用-社保销售费用-社保制造费用-社保贷：应付职工薪酬-社保

3）计提公积金借：

主营业务成本/生产成本-公积金

管理费用-公积金

销售费用-公积金

制造费用-公积金

贷：应付职工薪酬-公积金

以上关于工资与社保方面的问题，你掌握了吗？

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